Bankgeheim in België: wat weet de fiscus echt over jouw geld?

In België is het bankgeheim de afgelopen jaren aanzienlijk versoepeld, vooral met betrekking tot belastingaangelegenheden. De Belgische fiscus heeft aanzienlijke bevoegdheden om informatie op te vragen en in te zien met betrekking tot financiële zaken van belastingplichtigen. Dit betekent dat de fiscus onder bepaalde omstandigheden informatie over jouw bankrekeningen kan opvragen.

Wanneer mag de fiscus jouw bankgegevens opvragen?

De fiscus kan jouw bankgegevens opvragen wanneer er aanwijzingen zijn van belastingontduiking. Voorbeelden van dergelijke situaties zijn:

-Het voorleggen van valse facturen.

-Het niet aangeven van een buitenlandse bankrekening.

-Het vragen van belastingvoordeel voor niet-uitgevoerde werken.

-Het werken in het zwart.

-Een levensstijl die niet in overeenstemming is met de aangegeven inkomsten.

-Een melding van een buitenlandse belastingdienst over een onregelmatigheid.

Administratieve fouten, afwijkende juridische interpretaties of een te late aangifte betekenen niet automatisch dat er sprake is van belastingfraude.

Word je geïnformeerd als de fiscus bij jouw bank informatie wil opvragen?

In de meeste gevallen word je geïnformeerd als de fiscus informatie bij jouw bank wil opvragen. De procedure verloopt meestal als volgt:

1. Je ontvangt een brief met een verzoek om verduidelijking.

2. Als je binnen een maand niet reageert of als je antwoord onvoldoende is, kan de fiscus je bank contacteren.

3. Je wordt per aangetekende brief op de hoogte gebracht, behalve als er een hoog risico is dat je opzettelijk insolvent wordt om belasting te ontduiken.

In uitzonderlijke gevallen, zoals bij een verzoek van een buitenlandse belastingautoriteit of bij een hoog risico op opzettelijke insolventie, kan de fiscus jouw bank zonder voorafgaande kennisgeving bevragen.

Bestaat bankgeheim in België?

In België bestaat geen bankgeheim in de klassieke zin, zoals bijvoorbeeld in Zwitserland. Wel geldt er een discretieplicht voor banken, wat betekent dat zij klantgegevens vertrouwelijk moeten behandelen. Deze plicht is echter niet absoluut en kan worden doorbroken bij:

• Wettelijke verplichtingen

• Internationale uitwisseling van fiscale informatie

• Fiscale controles bij vermoeden van fraude

België neemt actief deel aan de automatische gegevensuitwisseling met andere landen, waardoor de fiscus informatie ontvangt over buitenlandse rekeningen van Belgische belastingplichtigen, zoals de Common Reporting Standard (CRS) van de OESO. Hoewel banken geen gegevens systematisch aanleveren om belastbaar inkomen te bepalen, kunnen ze wél worden geraadpleegd bij fiscale onderzoeken.

De rol van het Centraal Aanspreekpunt (CAP)

Het Centraal Aanspreekpunt (CAP) is een databank beheerd door de Nationale Bank van België waarin informatie over in België bestaande rekeningen en financiële contracten wordt verzameld. Daarnaast bevat de database ook de buitenlandse rekeningen van rijksinwoners.

Sinds 2021 zijn Belgische financiële instellingen verplicht om niet alleen de rekeningnummers, maar ook de saldi van die rekeningen door te geven aan het CAP. De fiscus kan deze informatie raadplegen als er aanwijzingen zijn van belastingontduiking.

Als je een buitenlandse rekening hebt, moet je deze aangeven bij zowel het CAP als in je belastingaangifte. Dit geldt voor alle soorten rekeningen die geopend zijn bij een in het buitenland gevestigde bank, wissel-, krediet- of spaarinstelling.

Wat weet de fiscus over jouw vermogen?

De fiscus heeft via het CAP toegang tot informatie over:

• Rekeningnummers en saldi van jouw bankrekeningen.

• Bepaalde financiële contracten.

• Buitenlandse rekeningen die je hebt aangegeven.

  
  

Hoewel een discretieplicht in België nog steeds bestaat, zijn de bevoegdheden van de fiscus uitgebreid om informatie te verkrijgen met betrekking tot financiële zaken van belastingplichtigen, vooral op het gebied van belastingaangelegenheden en het tegengaan van belastingontduiking en -ontwijking. Het is daarom belangrijk om je financiële zaken correct aan te geven en op de hoogte te zijn van je verplichtingen.

Heb je vragen over fiscale controles, je rechten tegenover de Belgische fiscus of het raadplegen van bankgegevens? Neem dan gerust contact op met ons juridisch adviesbureau Let’s Consult. Onze experts staan klaar om jou helder en discreet te begeleiden bij elk fiscaal dossier.